當(dāng)前，新型腐敗和隱性腐敗問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，利益輸送的手段不斷翻新升級(jí)，從直接賄送現(xiàn)金逐漸演變?yōu)榧俳杳袷禄?、市?chǎng)化的形式，通過(guò)民間借貸輸送利益是典型類型之一。司法實(shí)踐中，受賄人通過(guò)放貸收取高額利息方式收受好處構(gòu)成受賄一般不存在異議，但通過(guò)低息甚至免息借款的方式進(jìn)行利益輸送是否構(gòu)成受賄以及數(shù)額如何認(rèn)定，存在不同認(rèn)識(shí)。

刑法第三百九十七條規(guī)定了濫用職權(quán)罪和玩忽職守罪。濫用職權(quán)罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員超越職權(quán)，違法決定、處理其無(wú)權(quán)決定、處理的事項(xiàng)，或者違反規(guī)定處理公務(wù)，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為，具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性和刑事可罰性。精準(zhǔn)打擊濫用職權(quán)犯罪，準(zhǔn)確認(rèn)定刑事責(zé)任，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注行為人的罪過(guò)形式、職權(quán)職責(zé)、實(shí)施的違規(guī)行為、造成的危害后果，以及行為與后果之間的因果關(guān)系。

實(shí)踐中，虛增交易環(huán)節(jié)型受賄一般是指行受賄雙方為了輸送利益，在沒有必要的情況下故意增加交易環(huán)節(jié)，受賄方不實(shí)際經(jīng)營(yíng)、不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)即享受巨額收益。本案中，國(guó)家工作人員利用對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)在融資擔(dān)保過(guò)程中的審批職權(quán)，虛增交易環(huán)節(jié)，以其實(shí)際控制的企業(yè)向區(qū)屬國(guó)有企業(yè)提供融資顧問(wèn)服務(wù)為名索取“顧問(wèn)費(fèi)”，其行為構(gòu)成受賄罪還是貪污罪的定性問(wèn)題值得研究。

《紀(jì)律處分條例》第一百三十條第二款規(guī)定：“黨員領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)于到任前已經(jīng)存在且屬于其職責(zé)范圍內(nèi)的問(wèn)題，消極回避、推卸責(zé)任，造成嚴(yán)重?fù)p害或者嚴(yán)重不良影響的，依照前款規(guī)定處理?！?/p>

國(guó)家工作人員利用職務(wù)便利為他人謀取利益，約定在其離職后收受他人財(cái)物，并讓行賄人保管，行賄人按照國(guó)家工作人員指示處置由其保管的財(cái)物，未及離職即案發(fā)，對(duì)國(guó)家工作人員行為如何定性容易存在不同認(rèn)識(shí)。筆者認(rèn)為，國(guó)家工作人員與行賄人約定在離職后收受財(cái)物，雖未取得財(cái)物，但已處于受賄人實(shí)際控制之下的，可認(rèn)定為受賄既遂。

我國(guó)刑法對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部為其親友謀私利、搞特權(quán)的行為進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)制，如第一百六十六條規(guī)定了為親友非法牟利罪，意在打擊公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員利用職權(quán)，為親友不當(dāng)牟利的“損企肥私”行為。該罪名中，“親友”的范圍既包括行為人的配偶、血親、姻親，也包括與行為人具有相對(duì)固定聯(lián)系，并存在一定利益關(guān)系的第三人。區(qū)分行為人構(gòu)成為親友非法牟利罪還是貪污罪，既要從主觀上分析行為人是否具有非法占有公共財(cái)物的目的，也要從客觀上分析是否存在真實(shí)的市場(chǎng)行為、牟取利益的去向等，堅(jiān)持主客觀相一致原則作出判斷。

在貪污犯罪案件中，犯罪對(duì)象一般是本單位所有或者經(jīng)營(yíng)、管理的公共財(cái)產(chǎn)，但對(duì)于擅自以本單位名義收取，且單位尚未實(shí)際控制的不合法財(cái)物，能否作為貪污犯罪的對(duì)象則存在不同認(rèn)識(shí)。

在金融產(chǎn)品交易活動(dòng)中，國(guó)家工作人員利用職務(wù)便利，通過(guò)私募金融公司虛增交易環(huán)節(jié)，造成國(guó)有公司交易成本增加，侵吞國(guó)有資產(chǎn)的，構(gòu)成貪污罪；金融機(jī)構(gòu)工作人員利用通過(guò)職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開信息，明示或暗示他人從事相關(guān)金融產(chǎn)品交易，未造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，構(gòu)成利用未公開信息交易罪。

實(shí)踐中，存在行受賄雙方口頭約定收送財(cái)物后，受賄人在明知行賄人無(wú)借款需求的情況下，將約定收受的財(cái)物作為本金“出借”給該行賄人并收受“利息”的情形。

實(shí)踐中，轉(zhuǎn)請(qǐng)托型受賄一般是指行賄方與受賄方之間存在著一個(gè)或多個(gè)轉(zhuǎn)托人的賄賂犯罪。

在查辦利用影響力受賄案件中，犯罪行為性質(zhì)認(rèn)定一直是理論和實(shí)務(wù)研究中的焦點(diǎn)問(wèn)題。由于利用影響力受賄罪的行為方式比較復(fù)雜，理論和實(shí)踐中對(duì)利用影響力受賄罪適用的困惑較多，加強(qiáng)利用影響力受賄罪疑難問(wèn)題研究，是一項(xiàng)重要課題。

從請(qǐng)托人處大額借款不支付利息如何定性

高利轉(zhuǎn)貸罪與受賄罪之辨 從云南省大理經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)原三級(jí)調(diào)研員楊品紅案說(shuō)起

國(guó)有企業(yè)管理人員虛增交易環(huán)節(jié)獲利構(gòu)成何罪

受賄通常是指國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，或者通過(guò)其他國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人謀取利益，索取或者非法收受財(cái)物的行為。

實(shí)踐中，有的請(qǐng)托人為了進(jìn)行利益輸送，邀請(qǐng)國(guó)家工作人員投資本人項(xiàng)目，同時(shí)“借”給國(guó)家工作人員本金，并約定虧損由自己承擔(dān)、收益歸國(guó)家工作人員所有，在投資盈利后，國(guó)家工作人員將本金歸還請(qǐng)托人，利潤(rùn)據(jù)為己有，此種行為性質(zhì)如何認(rèn)定，存在不同認(rèn)識(shí)。

當(dāng)前，腐敗隱形變異、手段翻新升級(jí)，呈現(xiàn)出腐敗主體隱身化、權(quán)錢交易民事化、利益輸送市場(chǎng)化、主觀故意深藏化、權(quán)錢關(guān)聯(lián)割裂化、收益來(lái)源多樣化、賄賂標(biāo)的虛擬化、性質(zhì)認(rèn)定復(fù)雜化等新的特點(diǎn)，給調(diào)查與認(rèn)定帶來(lái)挑戰(zhàn)。對(duì)此，要深刻把握規(guī)律特點(diǎn)，深入總結(jié)破解的思路方法，有效懲治新型腐敗和隱性腐敗。

甲，國(guó)家工作人員；乙，私營(yíng)企業(yè)主，A公司負(fù)責(zé)人。

季某，某省屬國(guó)有企業(yè)A公司原黨委書記、董事長(zhǎng)。劉某，季某同學(xué)，私營(yíng)企業(yè)B公司法定代表人。兩人之間一直聯(lián)系緊密，有經(jīng)濟(jì)往來(lái)。

借款后長(zhǎng)期不還但無(wú)明確免債合意如何定性

二十屆中央紀(jì)委三次全會(huì)要求，深化整治基建工程等領(lǐng)域的腐敗。筆者在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，在反腐敗高壓態(tài)勢(shì)下，基建工程領(lǐng)域的行受賄手段發(fā)生著隱形變異。

《紀(jì)律處分條例》第十九條第一款、第二款分別規(guī)定了免予黨紀(jì)處分、不予黨紀(jì)處分制度，其中不予黨紀(jì)處分制度是本次修訂新增的一項(xiàng)制度。

筆者在查辦能源領(lǐng)域賄賂犯罪案件中發(fā)現(xiàn)，有的案件涉及主體多、環(huán)節(jié)多、關(guān)系復(fù)雜，有的國(guó)家工作人員對(duì)于請(qǐng)托作出了斡旋承諾，但基于各種原因沒有“辦事”，該行為是違紀(jì)還是犯罪？有的案件中，夫妻雙方均系國(guó)家工作人員，一方接受請(qǐng)托后，向另一方轉(zhuǎn)請(qǐng)托，事成后收受財(cái)物，是斡旋受賄還是利用影響力受賄？對(duì)這些行為的準(zhǔn)確定性需要把握相關(guān)法律法規(guī)和司法解釋規(guī)定，筆者結(jié)合實(shí)務(wù)案例對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探析。

村干部當(dāng)選前收錢當(dāng)選后為他人謀利怎樣定性

這里的“被審查調(diào)查人所在黨委（黨組）”，是指與被審查調(diào)查人在其工作單位擔(dān)任的黨內(nèi)職務(wù)或者黨外職務(wù)相應(yīng)的一級(jí)黨組織。以省級(jí)紀(jì)委監(jiān)委立案審查調(diào)查的案件為例，對(duì)需要呈報(bào)省委審批的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被審查調(diào)查人的主體身份情況征求相應(yīng)黨委（黨組）意見。具體按以下情形把握。

習(xí)近平總書記在二十屆中央紀(jì)委三次全會(huì)上強(qiáng)調(diào)，“要持續(xù)保持懲治腐敗高壓態(tài)勢(shì)”“深化整治金融、國(guó)企、能源、醫(yī)藥和基建工程等權(quán)力集中、資金密集、資源富集領(lǐng)域的腐敗，清理風(fēng)險(xiǎn)隱患”。相較于傳統(tǒng)的職務(wù)犯罪類型，金融領(lǐng)域工作人員職務(wù)犯罪往往具有隱蔽性強(qiáng)、專業(yè)性強(qiáng)、危害性大等特點(diǎn)。

證據(jù)審核的重點(diǎn)依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法》《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法實(shí)施條例》及相關(guān)司法解釋等規(guī)定要求，結(jié)合執(zhí)紀(jì)執(zhí)法實(shí)踐，由于不同的證據(jù)種類證明效力、表現(xiàn)形式有所不同，故審核的重點(diǎn)是不同的。

隨著反腐敗斗爭(zhēng)持續(xù)深入推進(jìn)，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)陸續(xù)查處了一些基建工程和后勤采購(gòu)等領(lǐng)域的招投標(biāo)腐敗問(wèn)題。辦案實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，少數(shù)高校領(lǐng)導(dǎo)干部上下其手，“明招暗定”“圍標(biāo)串標(biāo)”，更有甚者從事“聯(lián)標(biāo)賣標(biāo)”等，從中收受賄賂，嚴(yán)重?fù)p害國(guó)家利益，破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。該領(lǐng)域中，招投標(biāo)環(huán)節(jié)腐敗問(wèn)題通常表現(xiàn)為多種違法犯罪行為并存，可能涉及串通投標(biāo)罪、國(guó)有事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪、貪污罪、受賄罪、為親友非法牟利罪等多個(gè)罪名，需要深入分析研究，精準(zhǔn)定性處理。

筆者在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)工作人員利用職務(wù)便利，在藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用衛(wèi)生耗材等采購(gòu)和臨床活動(dòng)中，收受生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)及其經(jīng)銷人員以各種名義給予的回扣或其他不正當(dāng)利益等問(wèn)題，易發(fā)多發(fā)。其中，有的利用開具處方、選用藥品的職務(wù)便利，有的利用對(duì)所在單位或部門用藥醫(yī)囑、指標(biāo)考核等監(jiān)督管理的職務(wù)便利，有的兩種職務(wù)便利兼而有之；有的為部門利益，以部門名義收受回扣歸本部門所有和支配，有的雖以部門名義收受回扣，但將回扣全部歸自己支配使用。

不少賄賂案件中，在行受賄雙方之間存在“中間人”，“中間人”并非國(guó)家工作人員的近親屬，但雙方關(guān)系密切、彼此信任。請(qǐng)托人了解到中間人與國(guó)家工作人員的關(guān)系后，為了完成謀利事項(xiàng)，找中間人幫忙并給予其一定數(shù)量的“活動(dòng)經(jīng)費(fèi)”，中間人再通過(guò)國(guó)家工作人員職權(quán)幫助完成請(qǐng)托事項(xiàng)。

從2023年1月至6月全國(guó)的統(tǒng)計(jì)情況來(lái)看，查處違規(guī)收送禮品、禮金問(wèn)題占享樂(lè)主義、奢靡之風(fēng)問(wèn)題的41.43%。按照2018年《條例》的規(guī)定，違規(guī)收送禮品、禮金問(wèn)題在實(shí)踐中可以分為以下5類情形。

黨員干部網(wǎng)絡(luò)行為規(guī)范圖解

監(jiān)察機(jī)關(guān)在調(diào)查國(guó)有企業(yè)管理人員涉嫌職務(wù)違法犯罪過(guò)程中，首先需要解決的問(wèn)題之一就是認(rèn)定相關(guān)人員是否屬于監(jiān)察對(duì)象，進(jìn)而明確監(jiān)督管理權(quán)限隸屬于哪個(gè)監(jiān)察機(jī)關(guān)，這不僅關(guān)系到能否對(duì)其職務(wù)違法犯罪行為進(jìn)行立案及監(jiān)察措施對(duì)其如何適用，更關(guān)系到處分批準(zhǔn)權(quán)限和程序。

隨著反腐敗斗爭(zhēng)不斷深入，行受賄雙方為規(guī)避調(diào)查，往往精心設(shè)計(jì)、掩飾偽裝權(quán)錢交易行為，利用商業(yè)機(jī)會(huì)進(jìn)行利益輸送，犯罪手段更趨隱蔽。由于該行為既有職權(quán)介入成分，又有市場(chǎng)交易因素，實(shí)踐中存在不同認(rèn)識(shí)。案件辦理中，對(duì)利用職權(quán)接受商業(yè)機(jī)會(huì)的行為，應(yīng)當(dāng)結(jié)合具體案情，抽絲剝繭，去偽存真，綜合考慮收送雙方之間的主觀動(dòng)機(jī)、謀利事項(xiàng)、收受財(cái)物和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等情節(jié)，善于透過(guò)現(xiàn)象發(fā)現(xiàn)權(quán)錢交易的行為本質(zhì)，作出精準(zhǔn)認(rèn)定。

甲，中共黨員，2000年2月至2010年1月，甲擔(dān)任省屬企業(yè)A公司黨委書記、董事長(zhǎng)期間，利用職務(wù)上的便利，為私營(yíng)企業(yè)主乙實(shí)際控制的公司向A公司長(zhǎng)期供應(yīng)石油焦業(yè)務(wù)提供幫助，乙獲取巨額利潤(rùn)。其間，甲向乙提出幫助“照顧”其妻甲1、其女甲2的日常生活。

實(shí)踐中，存在部分國(guó)有企業(yè)管理人員利用其職權(quán)和資源，依附國(guó)有企業(yè)業(yè)務(wù)的購(gòu)銷環(huán)節(jié)，虛增交易環(huán)節(jié)，開展同類關(guān)聯(lián)交易，以獲取巨額利益的情形。

實(shí)踐中，由于少數(shù)村組干部紀(jì)法意識(shí)淡薄、私欲膨脹、缺乏有效監(jiān)督等原因，涉及農(nóng)村“三資”領(lǐng)域的違紀(jì)違法案件頻發(fā)，尤其是村組干部挪用錢款的行為，由于村委會(huì)等基層自治組織具有自治性質(zhì)和協(xié)助政府從事公務(wù)的雙重職能，村組干部管理的錢款來(lái)源多樣，因此，村組干部挪用錢款行為構(gòu)成挪用資金罪、挪用公款罪還是職務(wù)侵占罪等相關(guān)定性問(wèn)題值得關(guān)注。

占有公房但未過(guò)戶是否構(gòu)成貪污

實(shí)踐中，存在少數(shù)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部以替大家“謀福利”而受處分致收入減少為由變相收受錢款的現(xiàn)象，給案件精準(zhǔn)定性帶來(lái)一定困擾，筆者在實(shí)踐中遇到這樣一起案例。

依照《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法》第二十三條、第三十三條第二款，2013年9月1日起施行的最高人民法院、最高人民檢察院、公安部等15單位印發(fā)的《公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件適用查封、凍結(jié)措施有關(guān)規(guī)定》

近年來(lái)，一些高校工程建設(shè)、采購(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，眾多項(xiàng)目和資金涌入高校。與此同時(shí)，一些不法商人將目光投向高?；ā⒉少?gòu)項(xiàng)目，圍獵手握后勤基建采購(gòu)權(quán)力的高校公職人員。其中，有的不法商人逢年過(guò)節(jié)送禮，進(jìn)行“感情投資”；有的“放長(zhǎng)線釣大魚”，長(zhǎng)期進(jìn)行圍獵；有的公職人員在離職后收受財(cái)物，將履職謀利和收受財(cái)物人為分開。實(shí)踐中，逢年過(guò)節(jié)收禮與受賄經(jīng)常交織在一起，給行為定性帶來(lái)一定難度。筆者結(jié)合具體案例，對(duì)上述問(wèn)題加以探討，為精準(zhǔn)定性處理此類案件提供參考。

實(shí)踐中，對(duì)國(guó)家出資企業(yè)中的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)歸個(gè)人所有的行為，在應(yīng)認(rèn)定受賄還是非國(guó)家工作人員受賄、貪污還是職務(wù)侵占，以及是否需要具備為他人謀取利益的要件、如何理解“違反國(guó)家規(guī)定”的含義等方面存在不同認(rèn)識(shí)。筆者結(jié)合實(shí)際案例，對(duì)以上問(wèn)題進(jìn)行探討，以期對(duì)該類行為的準(zhǔn)確認(rèn)定提供參考。

一、從執(zhí)法司法實(shí)踐來(lái)看，瀆職犯罪案件證據(jù)的特點(diǎn)1.從證據(jù)種類看，證人證言、被調(diào)查人（犯罪嫌疑人、被告人，下同）供述和辯解、鑒定意見、...

筆者在查辦國(guó)有公司人員職務(wù)犯罪案件過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，被調(diào)查對(duì)象利用職權(quán)將本單位的盈利業(yè)務(wù)交由其親友經(jīng)營(yíng)，向自己的親友輸送利益的現(xiàn)象大量存...

本文介紹國(guó)有企業(yè)、普通高校紀(jì)檢監(jiān)察派駐機(jī)構(gòu)處分批準(zhǔn)權(quán)限適用。

違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神，違規(guī)收受禮品、禮金、消費(fèi)卡的問(wèn)題在執(zhí)紀(jì)執(zhí)法過(guò)程中較為常見，下面以此為例，來(lái)說(shuō)明證據(jù)收集審核的具體內(nèi)容。

實(shí)踐中，存在國(guó)家工作人員與他人合作開辦公司的情形，該行為屬于違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)的違紀(jì)行為，還是以合作之名行權(quán)錢交易之實(shí)的行受賄行為，應(yīng)結(jié)合具體情形具體分析。

實(shí)踐中，筆錄類型使用不規(guī)范的問(wèn)題比較常見，如對(duì)其他紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)立案的行賄人取證時(shí)使用訊問(wèn)筆錄、與非黨員的監(jiān)察對(duì)象或者證人談話使用紀(jì)委監(jiān)委雙頭談話筆錄等，因此有必要對(duì)筆錄類型進(jìn)行系統(tǒng)梳理。

1.對(duì)司法機(jī)關(guān)未作犯罪認(rèn)定，退還財(cái)物的處置方式依據(jù)《監(jiān)察法實(shí)施條例》第209條第4款的規(guī)定，人民檢察院、人民法院可依法將不認(rèn)定為犯罪所得...

刑法第一百八十八條規(guī)定了違規(guī)出具金融票證罪，意在打擊銀行等金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用手中的金融工具，違規(guī)為他人出具票證，破壞金融管理秩序的職務(wù)犯罪行為。

金融領(lǐng)域腐敗社會(huì)危害性大，腐瀆交織危害更為突出。一些金融領(lǐng)域腐敗案件背后的失職瀆職問(wèn)題，給國(guó)家和人民利益造成的損失觸目驚心，必須嚴(yán)肅懲處。

隨著對(duì)國(guó)有企業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域腐敗的深入整治，涉及國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)決策、失職失責(zé)等問(wèn)題的相關(guān)刑法罪名在實(shí)踐中得以更多認(rèn)定，其中就有刑法第一百六十八條規(guī)定的國(guó)有公司人員失職罪。實(shí)踐中，精準(zhǔn)適用該罪名，需準(zhǔn)確辨析該罪名的主觀方面、嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任、因果關(guān)系等要件。筆者結(jié)合辦理的案例，嘗試對(duì)該罪名進(jìn)行釋法析理，以資參考。

隨著我國(guó)對(duì)教育投入的增大，高校后勤采購(gòu)費(fèi)用和支出日益增長(zhǎng)。同時(shí)，其中也滋生一些腐敗問(wèn)題。

近年來(lái)，我國(guó)持續(xù)加大對(duì)基層的政策、資金支持力度。同時(shí)，村基層組織人員借機(jī)攫取非法利益的案件也時(shí)有發(fā)生。

國(guó)家出資企業(yè)中工作人員身份關(guān)涉到監(jiān)察對(duì)象認(rèn)定、罪名認(rèn)定、管轄等問(wèn)題。

1.如何制定談話方案、做好內(nèi)部分工？（1）制定談話方案。談話人員要按照一人一策的原則確定談話策略，制定周密談話方案。（2）談話工作均應(yīng)...

國(guó)家工作人員身份是認(rèn)定職務(wù)犯罪的前提。委派和委托是認(rèn)定國(guó)家出資企業(yè)中國(guó)家工作人員身份的常見情形，如何理解刑法上的委派、委托等相關(guān)概念？在國(guó)家出資企業(yè)中，總經(jīng)理辦公會(huì)能否認(rèn)定為“國(guó)家出資企業(yè)中負(fù)有管理、監(jiān)督國(guó)有資產(chǎn)職責(zé)的組織”？受委派經(jīng)營(yíng)管理國(guó)有資產(chǎn)的人員另行委托第三人代為履職，該第三人能否認(rèn)定為國(guó)家工作人員？對(duì)于這些問(wèn)題，需要認(rèn)真研究。我們結(jié)合審理的相關(guān)案件嘗試對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行分析，希望能為類似情形的處理提供參考。

開欄的話：二十屆中央紀(jì)委二次全會(huì)指出，突出重點(diǎn)領(lǐng)域，深化整治金融、國(guó)有企業(yè)、政法等權(quán)力集中、資金密集、資源富集領(lǐng)域和糧食購(gòu)銷等行業(yè)的腐敗。即日起，本報(bào)開設(shè)“深化整治重點(diǎn)領(lǐng)域腐敗·罪名與案例”專欄，著重選擇重點(diǎn)領(lǐng)域腐敗相關(guān)刑法罪名，結(jié)合各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查辦的案件，對(duì)相關(guān)案例及罪名適用進(jìn)行分析，以資探討。

實(shí)踐中，對(duì)于部分改變公務(wù)行程借機(jī)旅游的行為能否認(rèn)定為違紀(jì)行為仍存在較大爭(zhēng)議，本案例從是否改變公務(wù)行程、是否具有旅游性質(zhì)、是否增加公務(wù)成本等三個(gè)方面進(jìn)行辨析，加強(qiáng)對(duì)此類行為的理解。

華某，W市某國(guó)有企業(yè)工程管理部副經(jīng)理。須某，A工程公司（私營(yíng)企業(yè)）老板。華某某，華某的特定關(guān)系人。

筆者在實(shí)踐中遇到這樣一起案例。某行政單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究后，以財(cái)務(wù)人員甲的名義開設(shè)銀行賬戶設(shè)立“小金庫(kù)”，并存入630萬(wàn)元，由甲負(fù)責(zé)保管。銀行工作人員見甲賬戶內(nèi)有大量流動(dòng)資金，推薦其購(gòu)買“七天通知存款”，比活期存款利息高些，可以賺些利息零用。

2022年5月，趙某找到李某，請(qǐng)托其為趙某親戚趙某甲承攬A大學(xué)科技樓工程項(xiàng)目提供幫助。此后，李某組織飯局邀請(qǐng)趙某和劉某參加，并介紹二人認(rèn)識(shí)，劉某當(dāng)場(chǎng)答應(yīng)為趙某甲承攬A大學(xué)科技樓工程項(xiàng)目事宜提供幫助，但事后其并沒有干預(yù)該項(xiàng)目的招投標(biāo)工作。飯局結(jié)束時(shí)，李某收受趙某所送現(xiàn)金10萬(wàn)元。幾個(gè)月后，該工程項(xiàng)目公開招投標(biāo)，趙某甲并沒有成功中標(biāo)該項(xiàng)目。李某得知了此情況，也沒有退還趙某上述10萬(wàn)元。

共同騙取房屋征收補(bǔ)償款如何定性？

黨員干部“借雞生蛋”是否構(gòu)成受賄？

對(duì)上級(jí)瞞報(bào)和虛假匯報(bào)的行為如何認(rèn)定？

實(shí)踐中，國(guó)家工作人員打著與請(qǐng)托人“合作”的旗號(hào)并出資，再利用職權(quán)幫助完成請(qǐng)托事項(xiàng)，最終獲取“分紅”，表面上看符合正常投資的形式，但本質(zhì)上是給公權(quán)力找一個(gè)變現(xiàn)的渠道，在認(rèn)定此類行為時(shí)，必須穿透現(xiàn)象看本質(zhì)，堅(jiān)持主客觀相一致的原則。

李某，時(shí)任A市市長(zhǎng)；劉某，李某的特定關(guān)系人；張某，A市市屬國(guó)企B公司董事長(zhǎng)。作為下屬，張某為維護(hù)好與李某的關(guān)系，曾多次宴請(qǐng)李某，李某經(jīng)常邀請(qǐng)劉某一同參加，張某多次在宴請(qǐng)時(shí)表示，“如有需要請(qǐng)盡管吩咐”“一定落實(shí)好領(lǐng)導(dǎo)指示，做好服務(wù)保障”。

審查調(diào)查對(duì)象的15種心理。

王某，某區(qū)自然資源局局長(zhǎng)。2019年6月，應(yīng)A房地產(chǎn)公司法定代表人趙某請(qǐng)托，王某為該公司申請(qǐng)建設(shè)用地指標(biāo)提供幫助。事后，趙某為表示感謝，將A公司名下一套價(jià)值600萬(wàn)元的房產(chǎn)送給王某，王某接受房產(chǎn)鑰匙后，對(duì)該房產(chǎn)進(jìn)行裝修并入住。為逃避組織調(diào)查，王某要求該房產(chǎn)繼續(xù)登記在A公司名下，待“安全”以后再辦理轉(zhuǎn)移登記，趙某同意并承諾隨時(shí)配合辦理過(guò)戶。2021年4月，趙某因需要短期資金周轉(zhuǎn)，在未告知王某的情況下，擅自將上述房產(chǎn)抵押給銀行，并申請(qǐng)了一年期的銀行貸款。2022年2月，王某、趙某被留置，至案發(fā)時(shí)房產(chǎn)抵押未能解除。

A公司系S市某國(guó)有控股企業(yè)，其中B國(guó)有公司出資70%，丙控制的C公司出資30%。甲、乙經(jīng)B國(guó)有公司委派至A公司分別擔(dān)任董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)，丙被A公司董事會(huì)聘任為總經(jīng)理。

有效提升證據(jù)審核質(zhì)量，對(duì)于保障和提升案件質(zhì)量，推進(jìn)紀(jì)檢監(jiān)察工作高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義。筆者結(jié)合實(shí)踐，淺議如何提升證據(jù)審核質(zhì)量。

閱卷筆錄是案件審理環(huán)節(jié)理順案件事實(shí)的重要載體和審核證據(jù)程序的重要記錄，反映審理人員閱看案卷材料、發(fā)現(xiàn)案件問(wèn)題、提出審核意見、形成審理報(bào)告的過(guò)程。高質(zhì)量的閱卷筆錄能夠化繁為簡(jiǎn)，直觀展現(xiàn)違紀(jì)違法事實(shí)，清晰反映證據(jù)狀態(tài)，對(duì)準(zhǔn)確起草審理報(bào)告具有重要意義。筆者結(jié)合實(shí)踐，淺議制作審理閱卷筆錄的思考。

B市A有限責(zé)任公司，由戴某、張某共同出資設(shè)立。其中，戴某擔(dān)任董事長(zhǎng)，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理，系公司實(shí)際控制人；張某擔(dān)任法定代表人。

袁某，某市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局黨組成員、副局長(zhǎng)。2017年至2020年，工程老板陳某陸續(xù)承接袁某管轄范圍內(nèi)多個(gè)政府工程，袁某未提供幫助。2018年1月，陳某因工程建設(shè)需要，向袁某提出借款需求，承諾按年利率20%支付利息。袁某為賺取利息，決定出借家庭資金50萬(wàn)元。同時(shí)，袁某將陳某借款需求及承諾利率告知其妻弟王某（非黨員、非公職人員），王某亦出資50萬(wàn)元請(qǐng)?jiān)骋煌栌桕惸常?018年2月，袁某通過(guò)王某賬戶將100萬(wàn)元轉(zhuǎn)至陳某的銀行賬戶，并以王某的名義與陳某簽訂書面借款協(xié)議。截至2020年案發(fā)，陳某共支付袁某利息40萬(wàn)元，袁某、王某各分得20萬(wàn)元。

審理談話是案件審理部門履行審核把關(guān)、監(jiān)督制約職責(zé)的重要方式，在保障被審查調(diào)查人權(quán)利、鞏固和提升案件質(zhì)量方面有著重要作用。實(shí)踐中，要嚴(yán)格依規(guī)依紀(jì)依法開展審理談話，增強(qiáng)審理談話的針對(duì)性和有效性，有效提升審理談話質(zhì)效。

王某，S市甲國(guó)企總經(jīng)理。2016年，王某與控制多家私營(yíng)企業(yè)的私企老板劉某通過(guò)業(yè)務(wù)相識(shí)，此后，二人開展合作拓展新能源汽車租售等業(yè)務(wù)。2017年至2019年間，王某明知?jiǎng)⒛巢痪哔Y金實(shí)力、不善經(jīng)營(yíng)管理且缺乏履約能力，仍利用全權(quán)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的職務(wù)便利，違反甲國(guó)企經(jīng)營(yíng)管理制度，直接或通過(guò)中介公司與劉某控制的私企開展新能源汽車的租賃、購(gòu)銷業(yè)務(wù)，采取違規(guī)收取商票并貼現(xiàn)、違規(guī)先提車后付款、零利潤(rùn)銷售等手段濫用職權(quán)，致使甲國(guó)企無(wú)法收回汽車銷售款及租賃款，最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失達(dá)4億余元。

紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)在辦理違規(guī)收禮案件時(shí)，會(huì)遇到黨員干部主動(dòng)上交所收財(cái)物情形，對(duì)此有時(shí)采取登記上交方式處置。實(shí)踐中，主動(dòng)上交與登記上交概念較易混淆。筆者嘗試對(duì)主動(dòng)上交財(cái)物三種不同情形下的行為認(rèn)定和涉案財(cái)物處置進(jìn)行分析，以厘清主動(dòng)上交和登記上交之間的聯(lián)系和區(qū)別。

周某，A公司（國(guó)有獨(dú)資公司）董事長(zhǎng)。鄭某，B公司（私營(yíng)企業(yè)）法定代表人。韓某，C公司（私營(yíng)企業(yè)）法定代表人。

李某系某市副市長(zhǎng)，張某系某私營(yíng)企業(yè)老板。2015年，李某應(yīng)張某請(qǐng)托，利用其擔(dān)任副市長(zhǎng)的職務(wù)便利，為張某承攬?jiān)撌泄こ添?xiàng)目提供幫助。張某據(jù)此獲得巨額利益。2015年底，張某為了感謝李某提供的幫助，以幫助李某獲取高額利息為由，向李某提出借款1000萬(wàn)元用于轉(zhuǎn)貸，并承諾保障李某本金的安全以及月利率3%的收益。2016年1月，張某收到李某轉(zhuǎn)來(lái)錢款1000萬(wàn)元。2019年6月，李某退休。2019年7月，李某從張某處收回本金1000萬(wàn)元，并獲利息1260萬(wàn)元。經(jīng)查，2016年7月至2019年6月，張某用李某1000萬(wàn)元中的200萬(wàn)元出借給私營(yíng)企業(yè)主田某，月利率3%，共獲利息216萬(wàn)元，張某未將這一事實(shí)告知李某，李某對(duì)于張某是否轉(zhuǎn)貸也未跟蹤了解。

A行為某地方國(guó)有控股城市商業(yè)銀行，其領(lǐng)導(dǎo)班子成員均為受國(guó)有投資方委派在A行從事公務(wù)的人員。

斡旋受賄和利用影響力受賄均系行為人通過(guò)其他國(guó)家工作人員的職務(wù)行為或職權(quán)地位形成的便利條件收受他人財(cái)物。兩罪均表現(xiàn)為行為人在請(qǐng)托人與其他國(guó)家工作人員之間起到斡旋作用，在構(gòu)成要件上具有一定的相似性，兩行為可能存在交叉、競(jìng)合。筆者認(rèn)為，區(qū)分這兩個(gè)罪名應(yīng)從以下幾方面把握。

甲為A市某單位“一把手”。乙為甲的胞弟，高中畢業(yè)后一直無(wú)業(yè)。甲乙二人曾商議，甲來(lái)負(fù)責(zé)“當(dāng)官”，乙來(lái)負(fù)責(zé)“賺錢”，由乙照顧好父母。甲自擔(dān)任某單位“一把手”后，經(jīng)常攜乙參加各種飯局，把乙介紹給自己下屬，并表示乙在做生意，讓下屬“照顧”。后乙多次直接找到甲的下屬丙和丁，在工程承攬、人事安排、資金撥付等方面為他人提供幫助，收受他人財(cái)物共1000萬(wàn)余元。整個(gè)過(guò)程中，甲沒有就具體請(qǐng)托事項(xiàng)向丙、丁打招呼。后甲之子購(gòu)房，甲讓乙支付200萬(wàn)元購(gòu)房款。此外，乙負(fù)責(zé)甲乙父母的購(gòu)房、醫(yī)療、保姆等費(fèi)用。

甲，中共黨員，某區(qū)建管委副主任，分管建設(shè)工程竣工驗(yàn)收備案等工作。乙系個(gè)體建筑商，在甲所任職的轄區(qū)內(nèi)承接建筑工程。2010年，甲在檢查乙承接的工程施工現(xiàn)場(chǎng)時(shí)發(fā)現(xiàn)揚(yáng)塵太大等問(wèn)題，遂要求其整改，乙找甲幫忙，甲予以關(guān)照，兩人因此結(jié)識(shí)。在交往過(guò)程中，甲提出今后如有工程可以給他推薦的人來(lái)做，乙答應(yīng)。2015年，乙承接了甲所任職轄區(qū)內(nèi)的某綠化景觀工程，系某市屬國(guó)企在該區(qū)開發(fā)的住宅小區(qū)的配套工程，乙將相關(guān)情況告知甲，甲提出讓其外甥丙來(lái)做，乙同意，并幫助丙順利中標(biāo)。丙通過(guò)承接該工程從中獲利200多萬(wàn)元，其將一半利潤(rùn)送給甲。

在辦理受賄犯罪案件過(guò)程中，筆者發(fā)現(xiàn)，有的案件中，受賄人為規(guī)避懲處，往往“受而不收”，即不直接占有行賄人所送的財(cái)物，而是與行賄人約定由第三人甚至行賄人本人保管財(cái)物，還有的請(qǐng)托人就行賄數(shù)額向受賄人作出虛假承諾。索取或非法收受他人財(cái)物是受賄罪成立的客觀構(gòu)成要素，實(shí)踐中，對(duì)此類本人未實(shí)際取得財(cái)物，或存在請(qǐng)托人虛假承諾等行為定性，以及犯罪既未遂形態(tài)認(rèn)定值得探討。筆者認(rèn)為，判斷的關(guān)鍵在于受賄人能否實(shí)際控制財(cái)物。本文對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探析，以供討論。

趙某，某縣副縣長(zhǎng)，與商人李某經(jīng)濟(jì)往來(lái)甚密。同時(shí)，趙某還多次利用職務(wù)便利為商人孫某謀取利益。

根據(jù)“兩高”《關(guān)于辦理受賄刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見》（下稱《意見》）規(guī)定，委托理財(cái)型受賄是指國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利為請(qǐng)托人謀取利益，以委托請(qǐng)托人投資證券、期貨或者其他委托理財(cái)?shù)拿x，未實(shí)際出資而獲取“收益”，或者雖然實(shí)際出資，但獲取“收益”明顯高于出資應(yīng)得收益的行為。在這一類型受賄中，由于國(guó)家工作人員與請(qǐng)托人之間在形式上存在“委托理財(cái)”的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，受賄行為具有較強(qiáng)的隱蔽性，從而給犯罪認(rèn)定帶來(lái)諸多難點(diǎn)。筆者結(jié)合實(shí)踐，對(duì)委托理財(cái)型受賄認(rèn)定的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探析。

當(dāng)前，腐敗手段呈現(xiàn)出隱形變異的特征。個(gè)別黨員公職人員妄圖使用“障眼法”，自己隱身幕后，唆使“代理人”收受賄賂、充當(dāng)“白手套”。其收受的好處不再局限于現(xiàn)金、禮金、銀行卡等形式，而是與掛名領(lǐng)薪、股票、期權(quán)等緊密結(jié)合，腐敗行為更趨隱蔽。筆者結(jié)合辦案實(shí)踐，對(duì)如何嚴(yán)查利用“代理人”腐敗案件談幾點(diǎn)體會(huì)。

甲系某市主管城建工作的副市長(zhǎng)，乙系某私營(yíng)房地產(chǎn)企業(yè)老板。為開發(fā)東風(fēng)房地產(chǎn)項(xiàng)目，甲乙二人商議，共同成立東風(fēng)房地產(chǎn)公司，注冊(cè)資本金1000萬(wàn)元，甲出資200萬(wàn)元，占股20%，乙出資800萬(wàn)元，占股80%。

在司法實(shí)踐中，筆者曾遇到這類問(wèn)題：黨員領(lǐng)導(dǎo)干部多次收受請(qǐng)托人以感情投資方式送予的財(cái)物，其中請(qǐng)托人有些有具體請(qǐng)托事項(xiàng)，有些則沒有，這類情況如何認(rèn)定，是否構(gòu)成受賄，如果構(gòu)成，受賄數(shù)額是否累計(jì)計(jì)算？筆者結(jié)合相關(guān)規(guī)定對(duì)此予以分析。

筆者在實(shí)踐中曾遇到這樣一起案例。馮某系中共黨員、某中央企業(yè)三級(jí)子公司決策支持部經(jīng)理。2020年6月，馮某因違紀(jì)受到留黨察看二年處分，處分期滿后于2022年6月恢復(fù)黨員權(quán)利。

對(duì)黨的組織給予紀(jì)律處理，是指黨的組織依照黨章和黨紀(jì)處分條例、問(wèn)責(zé)條例等黨內(nèi)法規(guī)的規(guī)定，對(duì)違犯黨的紀(jì)律的黨的組織所采取的紀(jì)律懲戒措施。

二十屆中央紀(jì)委二次全會(huì)強(qiáng)調(diào)，堅(jiān)決查處新型腐敗和隱性腐敗。近年來(lái)，一些黨員公職人員的腐敗行為變得隱蔽復(fù)雜，“在位不收退休收”“在職不收離職收”，企圖通過(guò)“期權(quán)腐敗”的方式，延長(zhǎng)權(quán)錢交易時(shí)間跨度，規(guī)避被查處的風(fēng)險(xiǎn)?！捌跈?quán)腐敗”具有時(shí)間跨度長(zhǎng)、隱蔽性強(qiáng)、查處難度大等特點(diǎn)，為對(duì)其監(jiān)督定性、量紀(jì)定罪帶來(lái)一定困難。筆者結(jié)合實(shí)踐，對(duì)查處“期權(quán)腐敗”案件需注意的問(wèn)題談幾點(diǎn)看法。

行受賄犯罪中，賄賂雙方有時(shí)會(huì)依托中間人居間交換信息、相互引見、溝通關(guān)系、撮合條件。此類居間介紹行為，有人認(rèn)為應(yīng)認(rèn)定為介紹賄賂罪，有人認(rèn)為應(yīng)認(rèn)定為行受賄罪的共犯，由于二者法定刑差距較大，實(shí)踐中，如何準(zhǔn)確認(rèn)定？筆者對(duì)此進(jìn)行了分析，以供討論。

馬某，中共黨員，A市發(fā)展與改革委員會(huì)原黨組書記、主任。2019年4月，收到A市審計(jì)局關(guān)于對(duì)2018年預(yù)算執(zhí)行情況及收支情況進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)通知后，馬某擔(dān)心2018年單位違規(guī)發(fā)放過(guò)節(jié)費(fèi)10萬(wàn)元的行為被審計(jì)發(fā)現(xiàn)，于是安排財(cái)務(wù)人員將涉及該10萬(wàn)元的記賬憑證予以轉(zhuǎn)移，并篡改了相關(guān)賬簿記錄。A市審計(jì)局在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)該情況，隨即移送A市紀(jì)委監(jiān)委處理。據(jù)此，A市紀(jì)委監(jiān)委對(duì)馬某立案審查調(diào)查。

劉某，A國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人。2015年8月，A國(guó)有企業(yè)流動(dòng)資金緊張，經(jīng)董事會(huì)研究決定將企業(yè)綜合樓對(duì)外出租，并報(bào)上級(jí)主管單位同意。B公司實(shí)際控制人王某得知后，遂向劉某表示想購(gòu)買該樓所有權(quán)。因該樓所占土地為國(guó)有劃撥土地，無(wú)法通過(guò)交易辦理所有權(quán)過(guò)戶手續(xù)。王某提出，由其負(fù)責(zé)辦理所有權(quán)過(guò)戶手續(xù)，A國(guó)有企業(yè)需要積極配合。劉某認(rèn)為，王某不可能將該樓房進(jìn)行過(guò)戶，答應(yīng)王某的要求也實(shí)現(xiàn)不了，遂表示同意。

第一種形態(tài)處理措施，指對(duì)存在苗頭性、傾向性問(wèn)題或輕微違規(guī)違紀(jì)違法行為的行為人，給予提醒談話、警示談話等非處分類的處理措施。第一種形態(tài)作為“四種形態(tài)”中占比最大、運(yùn)用最多的形態(tài)，如何精準(zhǔn)規(guī)范運(yùn)用，關(guān)系到“四種形態(tài)”運(yùn)用效果。筆者對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了探析，以供討論。

張某，某市某區(qū)公安局經(jīng)偵大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)，分管該區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪案件偵辦工作。2020年7月，該區(qū)居民唐某得知張某女兒之前通過(guò)了教師招聘成為教師，遂找到張某，請(qǐng)求張某幫助其女兒能夠順利通過(guò)教師招聘考試。張某答應(yīng)幫忙，唐某許諾事成后給予張某50萬(wàn)元人民幣。張某接受請(qǐng)托后找到該區(qū)教育局局長(zhǎng)謝某。謝某明確表示，目前教師招聘考試工作程序正規(guī)，無(wú)法辦理。張某得知后，未將實(shí)際情況告知唐某。2020年8月，唐某女兒通過(guò)自身努力，順利通過(guò)教師招聘考試。同月，唐某將50萬(wàn)元給予張某，張某予以收受。

實(shí)踐中，一些黨員、干部借節(jié)日探望、婚喪嫁娶之機(jī)，頂風(fēng)違紀(jì)違法，違規(guī)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部或單位贈(zèng)送禮品、禮金、消費(fèi)卡等財(cái)物（以下統(tǒng)稱禮品禮金），甚至搞權(quán)錢交易、謀取不正當(dāng)利益。對(duì)此，在有力懲治收禮的同時(shí)，還需要依規(guī)依紀(jì)依法處置違規(guī)送禮的問(wèn)題。

根據(jù)監(jiān)察法實(shí)施條例第六十條第二款規(guī)定，沒有被調(diào)查人陳述或者供述，證據(jù)符合法定標(biāo)準(zhǔn)的，可以認(rèn)定案件事實(shí)。該款規(guī)定對(duì)調(diào)查實(shí)踐中的“零口供”貪污賄賂案件證據(jù)的收集提供了指南，也對(duì)監(jiān)察機(jī)關(guān)辦理“零口供”貪污賄賂案件提出了更高標(biāo)準(zhǔn)。筆者認(rèn)為，應(yīng)從注重全面收集書證、全方位收集證言、查證贓款贓物去向三個(gè)方面著力，通過(guò)形成互相印證、完整穩(wěn)定的證據(jù)鏈，有效提升貪污賄賂“零口供”案件的辦理質(zhì)量。